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    Planificación presupuestaria: simular escenarios y predecir resultados con la IA 

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    Utilizar las experiencias y los datos del pasado para predecir las perspectivas futuras. Este es, prácticamente, el objetivo del proceso presupuestario. Lo explicamos de forma sencilla: todos los órganos de la empresa se convocan periódicamente para convenir el uso y la asignación de los recursos disponibles. Sin duda, es un momento de la vida empresarial que conlleva una gran responsabilidad, de la que depende el futuro de la empresa. Con la presupuestación se definen los objetivos y resultados de la empresa. Con el uso de la inteligencia artificial se pueden analizar una gran cantidad de datos, extrayendo información que el sistema utiliza para hacer predicciones y simulaciones. Se mapean en tiempo real millones de variables del mercado y se cruzan con el conjunto de datos de una empresa para hacer previsiones exactas y mantenerse así a la cabeza de su sector.

    Dónde estamos, dónde queremos estar: la presupuestación como herramienta de toma de decisiones asistida por la IA
    Fuente de la imagen: sketchbubble.com

    Presupuestos, qué son

    Pasando a un examen más detallado, podemos definir la presupuestación como un proceso de proyección de ingresos y gastos, flujos de caja, líneas de producción, capital circulante, gastos de capital, etc., con respecto a los años futuros, que se basa en una lógica racional de perspectivas futuras y utiliza datos del pasado. Básicamente, se trata de un plan financiero para el futuro, a disposición de la dirección de la empresa para la toma de decisiones. El presupuesto puede elaborarse para todo el estado financiero o para cualquiera de sus componentes.

    Las funciones del presupuesto

    A continuación, se detallan las funciones principales que permiten llevar a cabo el proceso presupuestario y que representan una ayuda indispensable en la gestión empresarial:

    • definir un mapa de objetivos y los medios necesarios para conseguirlos;
    • hacer explícitos los objetivos generales mediante objetivos particulares, para crear un canal de comunicación entre los responsables;
    • distribuir los recursos generales de forma racional entre todos los usuarios;
    • proporcionar valores paramétricos para evaluar el nivel de rendimiento alcanzado por los directivos;
    • incentivar y motivar al personal.

    Presupuestos, todos los componentes de una empresa

    En su organización hay varias divisiones: la presupuestación debe tener en cuenta las necesidades de cada una de ellas. Combinando los presupuestos de cada división se obtiene el presupuesto final. 

    • Venta: describe el flujo de ingresos previsto de la empresa.
    • Producción: determina el número de unidades de un producto que debe fabricar la empresa y el coste al que deben fabricarse los productos. Se realiza en función del presupuesto de ventas.
    • Adquisición directa de materiales: los materiales directos, como su nombre indica, se utilizan directamente en la producción de bienes. El presupuesto determina la cantidad y el coste de estos recursos que serán necesarios en el proceso de producción.
    • Mano de obra, gastos generales: correspondientes a la mano de obra, los gastos generales, etc. Los presupuestos se preparan por separado y se combinan entre sí.
    • Caja: ayuda a formular por adelantado los ciclos de pago de la empresa (de entrada y salida); por lo tanto, garantiza la disponibilidad inmediata de efectivo. De esta forma, la empresa puede hacer un seguimiento de sus cuentas por cobrar y por pagar. Para evitar la falta de liquidez, la empresa puede organizar planes de cuentas por cobrar y cuentas por pagar.
    •  Presupuestos: se preparan en función de cada componente del presupuesto. Los estados financieros proyectados se denominan estados financieros pro forma.

    Presupuestos con la inteligencia artificial de Vedrai

    Los algoritmos de inteligencia artificial tienen la capacidad de dominar dinámicamente los Big y Small Data, aprender y progresar repitiendo patrones miles de millones de veces, y detectar patrones en los datos que, de otro modo, quedarían ocultos al escrutinio humano; por último, predecir el resultado de una función objetivo.

    La inteligencia artificial de Vedrai trabaja por medio de agentes virtuales. El principal de ellos es James, alter ego de un CEO. Así es como James puede ayudar a mejorar significativamente el proceso de elaboración de presupuestos, por medio de sus funciones, a las que se accede desde un dashboard a través del cual se pueden visualizar los KPI, el sentiment y el rendimiento general.

    Supervisión del negocio

    Puede proporcionarle una visión general de los resultados de la empresa, destacando los indicadores clave de rendimiento; indicarle cuál es el estado de salud actual de la empresa y ayudarle a evaluar los resultados futuros en igualdad de condiciones.

    Simulación de escenarios

    El agente simula varios escenarios de asignación presupuestaria y le deja ver los resultados, para calibrar mejor los recursos disponibles en función de los objetivos.

    Definición de objetivos

    Por último, el agente virtual le asiste en la definición de su estrategia de negocio, mostrándole el índice de viabilidad del objetivo fijado, seguido de la serie de actividades que deben llevarse a cabo para cumplirlo.